नया तरीका विदेशी मुद्रा व्यापार 2016 टैक्स

विदेशी मुद्रा के कराधान मूलभूत शुरुआती विदेशी मुद्रा व्यापारियों के लिए, लक्ष्य केवल सफल ट्रेडों बनाने के लिए है एक बाजार में जहां मुनाफे - और नुकसान - एक आँख की झपकी में महसूस किया जा सकता है, कई निवेशक लंबे समय तक सोचने से पहले अपने हाथ की कोशिश में शामिल हो जाते हैं। हालांकि, क्या आप विदेशी मुद्रा को एक कैरियर मार्ग बनाने की योजना बना रहे हैं या यह देखने में रुचि रखते हैं कि आपकी रणनीति कैसे समाप्त होती है, आपके पहले व्यापार से पहले आप पर विचार करना चाहिए जबरदस्त कर लाभ हैं। जबकि ट्रेडिंग फॉरेक्स मास्टर के लिए एक भ्रमित क्षेत्र हो सकता है, यू.एस. में अपने लाभ-लाभ अनुपात के लिए करों को भरना वाइल्ड वेस्ट की याद दिलाता है। आपको जो पता होना चाहिए, उसका एक ब्रेक नीचे है। विकल्प और फ्यूचर्स निवेशकों के लिए विदेशी मुद्रा विकल्प में शुरू करने वाले किसी के लिए और वायदा को आईआरसी 1256 अनुबंध के रूप में जाना जाता है। ये आईआरएस-संबंधित अनुबंधों का मतलब है कि व्यापारियों को कम 6040 कर विचार मिलता है। इसका मतलब है कि लाभ में से 60 या हानि दीर्घकालिक पूंजी लाभ हानियों के रूप में गिने जाते हैं और शेष 40 कम अवधि के रूप में। इस कर उपचार के दो मुख्य लाभ हैं: समय कई फॉरेक्स वायदा विकल्प व्यापारियों ने प्रति दिन कई लेन-देन किए होते हैं। इन ट्रेडों में से 60 तक लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के रूप में गिना जा सकता है। कर दर जब ट्रेडिंग स्टॉक (एक वर्ष से कम आयोजित), निवेशक 35 अल्पकालिक दर पर कर लगाए जाते हैं। जब ट्रेडिंग फ्यूचर्स या ऑप्शंस, निवेशकों को 23 दर से लगाया जाता है (गणना 60 लंबी अवधि के 15 अधिकतम दर से 40 अल्पकालिक दर बार 35 अधिकतम दर)। ओवर-द-काउंटर (ओटीसी) निवेशकों के लिए आईआरसी 988 अनुबंधों के मुताबिक अधिकांश हाजिर व्यापारियों पर कर लगाया जाता है। ये अनुबंध विदेशी मुद्रा लेनदेन के लिए दो दिनों के भीतर बसे हैं, जिससे आईआरएस को रिपोर्ट किए गए सामान्य लाभ और घाटे के लिए उन्हें खोल दिया गया है। यदि आप स्पॉट फॉरेक्स व्यापार करते हैं तो आपको इस श्रेणी में स्वचालित रूप से समूहबद्ध किया जाएगा। इस कर उपचार का मुख्य लाभ हानि संरक्षण है। यदि आप अपने साल के अंत तक व्यापार में शुद्ध घाटे का अनुभव करते हैं, तो 988 व्यापारी के रूप में वर्गीकृत किया जा रहा है, जो बड़े लाभ के रूप में कार्य करता है। जैसा कि 1256 अनुबंध में है, आप अपने सभी नुकसानों को सिर्फ 3,000 के बजाय साधारण नुकसान के रूप में भरोसा कर सकते हैं। आईआरसी 1258 अनुबंधों की तुलना में दो आईआरसी 988 कॉन्ट्रैक्ट्स की तुलना में टैक्स की दर दोनों लाभ और नुकसान के लिए स्थिर रहती है - नुकसान के लिए एक आदर्श स्थिति - 1256 अनुबंध, जबकि अधिक जटिल, शुद्ध लाभ वाले एक व्यापारी के लिए अधिक बचत की पेशकश - 12 और दोनों के बीच सबसे महत्वपूर्ण अंतर अनुमानित लाभ और नुकसान का है। समाधान: आपकी श्रेणी को ध्यानपूर्वक चुनना अब मुश्किल भाग आता है: अपनी स्थिति के लिए करों को कैसे फाइल करना है यह निर्णय करना क्या विदेशी मुद्रा विनिमय भ्रामक है, यह है कि जब विकल्पों में फ्यूचर्स और ओटीसी को अलग से समूहित किया जाता है, तो आप के रूप में निवेशक 1256 या 988 अनुबंध चुन सकता है। मुश्किल हिस्सा यह है कि आपको ट्रेडिंग वर्ष के 1 जनवरी से पहले तय करना होगा। विदेशी मुद्रा के दो प्रकार के विवादों के संघर्ष के दो प्रकार हैं, लेकिन अधिकतर लेखांकन कंपनियों में आप 988 अनुबंधों के अधीन होंगे यदि आप एक स्पेश ट्रेडर और 1256 कॉन्ट्रैक्ट हैं यदि आप वायदा व्यापारी हैं मुख्य कारक निवेश करने से पहले आपके एकाउंटेंट से बात कर रहा है एक बार जब आप व्यापार शुरू करते हैं तो आप 988 से 1256 या इसके विपरीत पर स्विच नहीं कर सकते। अधिकांश व्यापारियों को शुद्ध लाभ (क्यों अन्य व्यापार) की आशा है, ताकि वे अपने 988 स्थिति से और 1256 स्थिति में से चुनाव करना चाहें। 988 स्थिति से ऑप्ट आउट करने के लिए आपको अपने पुस्तकों में एक आंतरिक नोट बनाने की आवश्यकता है, साथ ही आपके एकाउंटेंट के साथ फ़ाइल भी। यदि आप शेयरों के साथ-साथ मुद्राओं का व्यापार करते हैं तो यह जटिलता तीव्र हो जाती है इक्विटी लेन-देन को अलग तरह से लगाया जाता है और आप अपनी स्थिति के आधार पर 988 या 1256 अनुबंधों का चुनाव नहीं कर सकते। ट्रैक को ट्रैक करना: आपका प्रदर्शन रिकार्ड अपने ब्रोकरेज बयानों पर भरोसा करने के बजाय, मुनाफे का ट्रैक रखने का एक अधिक सटीक और कर-अनुकूल तरीका आपके प्रदर्शन रिकॉर्ड के माध्यम से होता है यह रिकॉर्ड रखने के लिए एक आईआरएस-स्वीकृत फार्मूला है: अपने अंत की परिसंपत्तियों (शुद्ध) से अपने शुरुआती परिसंपत्तियों को घटाएं (अपने खाते में) घटाएं और निकासी जोड़ें (अपने खाते से) ब्याज से आय कम करें और ब्याज भुगतान जोड़ें अन्य ट्रेडिंग खर्च जोड़ें प्रदर्शन रिकॉर्ड फॉर्मूला आपको अपने लाभ-अनुपात अनुपात का अधिक सटीक चित्रण देगा और आपके और आपके एकाउंटेंट के लिए सालाना फाइलिंग आसान बना देगा। याद करने के लिए चीजें जब विदेशी मुद्रा कराधान की बात आती है तो कुछ चीजें हैं जो आप को ध्यान में रखना चाहेंगे, जिनमें शामिल हैं: दाखिल करने की समय सीमाएं ज्यादातर मामलों में, आपको 1 जनवरी तक कर की स्थिति का एक प्रकार चुनना होगा। यदि आप एक नया व्यापारी हैं, तो आप यह निर्णय अपने पहले व्यापार से पहले कर सकते हैं - चाहे यह 1 जनवरी या 31 दिसंबर है। यह भी ध्यान देने योग्य है कि आप अपनी स्थिति मध्य वर्ष बदल सकते हैं, लेकिन केवल आईआरएस अनुमोदन के साथ। विस्तृत रिकॉर्ड रखने अच्छे रिकॉर्ड (और बैकअप) को बनाए रखने से आप समय को बचा सकते हैं जब टैक्स का मौसम आता है इससे आप करों को तैयार करने के लिए व्यापार और कम समय दे देंगे। भुगतान का महत्व कुछ व्यापारियों ने सिस्टम को हराया और करों का भुगतान किए बिना पूर्ण या अंशकालिक आय व्यापार विदेशी मुद्रा की कमाई करने का प्रयास किया। चूंकि ओवर-द-काउंटर व्यापार कमोडिटी फ्यूचर्स ट्रेडिंग कमिशन (सीएफटीसी) के साथ पंजीकृत नहीं है, कुछ व्यापारियों को लगता है कि वे इसके साथ भाग ले सकते हैं न केवल यह अनैतिक है, लेकिन आईआरएस आखिरकार पकड़ लेगा और टैक्स से बचने की फीस किसी भी करों को तुरुप देगा। बॉटम लाइन ट्रेडिंग फॉरेक्स सभी अवसरों और बढ़ते हुए लाभ मार्जिन पर पूंजीकरण के बारे में है, इसलिए एक करदाता निवेश कर सकता है जब करों की बात आती है सही तरीके से लिखने के लिए समय लेना आपको सैकड़ों बचा सकता है, यदि नहीं, तो करों में हजारों, यह एक लेन-देन बनता है जो समय के लायक अच्छी तरह से होता है। विषय 429 - प्रतिभूतियों में व्यापारी (फॉर्म 1040 फ़िलर्स के लिए सूचना) यह विषय बताता है कि क्या कोई व्यक्ति जो प्रतिभूतियां खरीदता है और बेचता है कर उद्देश्यों के लिए प्रतिभूतियों में एक व्यापारी के रूप में उत्तीर्ण होती है और कैसे व्यापारियों को व्यापारिक व्यवसाय से होने वाली आय और व्ययों की रिपोर्ट करनी चाहिए। शब्द की सुरक्षा को आंतरिक राजस्व संहिता अनुभाग 475 (सी) (2) में परिभाषित किया गया है। सामान्य तौर पर, शब्द की सुरक्षा में स्टॉक का एक हिस्सा, कुछ साझेदारियां और ट्रस्टों में लाभकारी स्वामित्व हित, ऋणी का प्रमाण, और कुछ काल्पनिक प्रमुख अनुबंध, साथ ही साथ में रुचिकर के साक्ष्य या एक व्युत्पन्न वित्तीय साधन शामिल हैं, इनमें से कोई भी वस्तुओं और इन वस्तुओं के कुछ पहचाने हेजेज सुरक्षा के रूप में अर्हता प्राप्त करने वाली वस्तुओं की पूरी सूची के लिए कृपया धारा 475 (सी) (2) देखें प्रतिभूतियों में व्यापारियों पर लागू होने वाले विशेष नियमों को बेहतर ढंग से समझने के लिए, शर्तों के अर्थ, निवेशक, व्यापारी और व्यापारी के समीक्षकों की समीक्षा करने में सहायक होते हैं, और जिस तरीके से वे अपनी गतिविधियों से संबंधित आय और व्ययों की रिपोर्ट करते हैं। निवेशक आमतौर पर प्रतिभूतियों को खरीदने और बेचते हैं और लाभांश, ब्याज या पूंजीगत प्रोत्साहन से आय की उम्मीद करते हैं। वे इन प्रतिभूतियों को खरीदने और बेचते हैं और उन्हें निजी निवेश के लिए पकड़ लेते हैं जो वे व्यापार या व्यवसाय नहीं कर रहे हैं अधिकांश निवेशक व्यक्ति हैं और समय की एक पर्याप्त अवधि के लिए इन प्रतिभूतियों को पकड़ते हैं। इन प्रतिभूतियों की बिक्री पूंजीगत लाभ और हानि में हुई है, जो कि फॉर्म 1040, अनुसूची डी (पीडीएफ), कैपिटल गेन और लॉस और फॉर्म 8949 (पीडीएफ), पूंजीगत परिसंपत्तियों की विक्रय और अन्य विधियों पर रिपोर्ट की जानी चाहिए। के रूप में उपयुक्त। निवेशक धारा 1211 (बी) में वर्णित पूंजी हानि की सीमाओं के अधीन हैं, खंड 1091 धो बिक्री नियमों के अलावा। कर योग्य निवेश आय के उत्पादन के खर्च के लिए निवेशकों को कटौती से फायदा हो सकता है इसमें निवेश परामर्श और सलाह, कानूनी और लेखा शुल्क, और निवेश न्यूज़लेटर्स के खर्च शामिल हैं। वे इन व्ययों को फॉर्म 1040, अनुसूची ए (पीडीएफ), मदयुक्त कटौती के बारे में रिपोर्ट करते हैं। के रूप में विविध कटौती इस सीमा तक स्वीकार्य है कि वे समायोजित सकल आय के 2 से अधिक वे खरीददारी या निवेश संपत्ति खरीदने के लिए ब्याज का भुगतान भी कर सकते हैं जो कि अनुसूची ए पर कर योग्य आय का उत्पादन करता है, लेकिन धारा 163 (डी) के तहत, कटौती नहीं कर सकती शुद्ध निवेश आय से अधिक आयोगों और प्रतिभूतियों को प्राप्त करने या उनका निपटान करने की अन्य लागत घटाई नहीं जाती है लेकिन सिक्योरिटीज के स्वभाव पर लाभ या हानि हासिल करने के लिए इस्तेमाल किया जाना चाहिए। समीक्षा विषय 703. अतिरिक्त जानकारी के लिए संपत्ति का आधार। निवेश आय स्व-रोजगार कर के अधीन नहीं है निवेशकों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, प्रकाशन 550 देखें। निवेश आय और व्यय सिक्योरिटीज़ में डीलर्स व्यक्ति या व्यावसायिक संस्था हो सकती हैं व्यापारियों ने अपने व्यापार या व्यवसाय के सामान्य पाठ्यक्रम में अपने ग्राहकों को सिक्योरिटीज खरीद, पकड़ और बेचे। कभी-कभी वे एक सूची बनाए रखते हैं व्यापारियों को निवेशकों और व्यापारियों से अलग किया जाता है क्योंकि उनके पास ग्राहक हैं और वे ग्राहकों को बिक्री के लिए मार्केटिंग सिक्योरिटीज से अपनी आय अर्जित करते हैं। धारा 475 में ऐसे डीलरों की आवश्यकता होती है जिनके पास रिकॉर्ड रखने और बनाए रखने की आवश्यकता होती है जो कि व्यक्तिगत लाभ के लिए रखी जाने वाली प्रतिभूतियों की पहचान करते हैं, जो कि उनके व्यापारिक गतिविधि में उपयोग के लिए रखे गए हैं। नीचे बताए गए मार्क-टू-मार्केट नियमों का उपयोग करके डीलरों को प्रतिभूतियों के स्वभाव से जुड़े फायदे और नुकसान की रिपोर्ट करनी चाहिए। विशेष नियम लागू होते हैं यदि आप अपने खाते के लिए सिक्योरिटीज खरीदने और बेचने के कारोबार में प्रतिभूतियों में एक व्यापारी हैं। कानून यह एक व्यापार माना जाता है, भले ही एक व्यापारी एक सूची बनाए रखने और ग्राहकों के पास नहीं है सिक्योरिटीज में एक व्यापारी के रूप में कारोबार में लगे हुए होने के लिए, आपको निम्नलिखित सभी शर्तों को पूरा करना होगा: प्रतिभूतियों की कीमतों में आपको दैनिक बाजार के मुकाबले से फायदा उठाना चाहिए, न कि लाभांश, ब्याज, या पूंजी की सराहना से आपकी गतिविधि पर्याप्त होनी चाहिए और आपको निरंतरता और नियमितता के साथ गतिविधि को जारी रखना चाहिए। निम्नलिखित तथ्यों और परिस्थितियों को निर्धारित करने पर विचार किया जाना चाहिए कि आपकी गतिविधि एक प्रतिभूति ट्रेडिंग व्यवसाय है: सिक्योरिटीज के लिए विशिष्ट आयोजन अवधि जो खरीदी गई और बेची जाती है वर्ष के दौरान आपके ट्रेडों की आवृत्ति और डॉलर की राशि जिस हद तक आप के लिए आय का उत्पादन करने के लिए गतिविधि का पीछा करते हैं एक आजीविका और उस समय की मात्रा जिसे आप गतिविधि में समर्पित करते हैं यदि आपकी व्यापारिक गतिविधियों की प्रकृति एक व्यवसाय के रूप में योग्य नहीं है, तो आप एक निवेशक मानते हैं, न कि एक व्यापारी। यह कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप अपने आप को एक व्यापारी या एक दिन के व्यापारी कहते हैं, आप एक निवेशक हैं। करदाता कुछ प्रतिभूतियों में एक व्यापारी हो सकता है और निवेश के लिए अन्य प्रतिभूतियां रख सकता है। व्यापारियों के लिए विशेष नियम निवेश के लिए रखी गई प्रतिभूतियों पर लागू नहीं होते हैं। व्यापारिक व्यापार में प्रतिभूतियों से निवेश के लिए रखने वाली प्रतिभूतियों को अलग करने के लिए एक व्यापारी को विस्तृत रिकॉर्ड रखना चाहिए। निवेश के लिए रखी जाने वाली प्रतिभूतियों को उस दिन के व्यापारियों के रिकॉर्ड के रूप में पहचाना जाना चाहिए जिस दिन वह उन्हें प्राप्त करता है (उदाहरण के लिए, उन्हें एक अलग ब्रोकरेज खाते में रखकर) ट्रेडर्स फॉर्म 1040, अनुसूची सी (पीडीएफ), व्यापार से लाभ या हानि (एकल स्वामित्व) पर अपने व्यावसायिक खर्चों की रिपोर्ट करते हैं। शेड्यूल निवेश ब्याज व्यय पर एक सीमाएं, जो निवेशकों पर लागू होती हैं, किसी व्यापारिक व्यवसाय में ब्याज का भुगतान या व्यय पर लागू नहीं होती हैं। आयोगों और प्रतिभूतियों को प्राप्त करने या उनका निपटान करने की अन्य लागत घटाई नहीं जाती है लेकिन सिक्योरिटीज के स्वभाव पर लाभ या हानि हासिल करने के लिए इस्तेमाल किया जाना चाहिए। विषय देखें 703. संपत्ति का आधार एक व्यापारी होने से प्रतिभूतियों को बेचने से लाभ और हानि स्वयंरोजगार कर के अधीन नहीं हैं मार्क-टू-मार्केट के चुनाव व्यापारी मार्के-टू-मार्केट नियमों का उपयोग करने का विकल्प चुन सकते हैं, निवेशक कैंट यदि कोई व्यापारी धारा 475 (एफ) के तहत एक वैध मार्क-टू-मार्केट चुनाव नहीं करता है, तो उसे या तो पूंजीगत लाभ और नुकसान के रूप में प्रतिभूतियों की बिक्री से नुकसान और नुकसान का इलाज करना चाहिए और फॉर्म 1040 पर बिक्री की रिपोर्ट करना, अनुसूची डी पीडीएफ), कैपिटल गेन्स एंड लॉसेस और फॉर्म 8949 (पीडीएफ), कैपिटल एसेट्स की बिक्री और अन्य डिस्पोज़शन। के रूप में उपयुक्त। अनुसूची डी पर रिपोर्ट करते समय, पूंजीगत हानियों और धोने के बिक्री नियमों पर सीमाएं लागू होती हैं। हालांकि, यदि कोई व्यापारी समय-समय पर बाजार से चुनाव करता है, तो वह प्रतिभूतियों की बिक्री से नुकसान और हानि का सामान्य लाभ और नुकसान (निवेश के लिए रखी गई प्रतिभूतियों को छोड़कर - ऊपर देखें) का इलाज कर सकता है, जिस पर सूचना दी जानी चाहिए फॉर्म 4797 (पीडीएफ) का भाग II, बिजनेस प्रॉपर्टी की बिक्री। न तो पूंजीगत हानियों की सीमाएं और न ही धोने का बिक्री नियम व्यापारियों पर लागू होते हैं, जो लेखांकन के मार्क-टू-मार्केट विधि का उपयोग करते हैं। सामान्य तौर पर, एक व्यापारी को उस वर्ष से पहले वर्ष के लिए कर रिटर्न की नियत तारीख (एक्सटेंशन को शामिल नहीं) द्वारा मार्क-टू-मार्केट चुनाव करना चाहिए, जिसके लिए चुनाव प्रभावी हो जाता है आप या तो अपनी आयकर रिटर्न में या फिर अपनी रिटर्न फाइल करने के लिए एक एक्सटेंशन के लिए एक बयान संलग्न करके चुनाव कर सकते हैं। इस बयान में निम्नलिखित जानकारी शामिल होनी चाहिए: यह कि आप धारा 475 (एफ) के तहत चुनाव कर रहे हैं, पहला कर वर्ष जिसके लिए चुनाव प्रभावी है और उस व्यापार या व्यापार के लिए जिसके लिए आप चुनाव कर रहे हैं फॉर्म 1040, अनुसूची डी निर्देशों को देखें। पूंजीगत लाभ और हानि मार्क-टू-मार्केट चुनाव कैसे करें, इसके बारे में अधिक जानकारी के लिए इसकी महत्वपूर्ण बात यह है कि सामान्यतः देर से अनुभाग 475 (एफ) चुनावों की अनुमति नहीं है लेखांकन के मार्क-टू-मार्केट पद्धति में बदलने के लिए चुनाव करने के बाद, आपको राजस्व प्रक्रिया 2016-29 के तहत प्रतिभूतियों के लिए लेखांकन की अपनी विधि को बदलना होगा। चुनाव बनाने के अलावा, आपको फॉर्म 3115 (पीडीएफ), लेखा पद्धति में बदलाव के लिए आवेदन करने की भी आवश्यकता होगी (देखें राजस्व प्रक्रिया 2015-13)। प्रकाशन 550 प्रतिभूतियों में ट्रेडर्स के लिए विशेष नियम नामक अनुभाग के तहत चुनाव बनाने की प्रक्रियाओं का वर्णन करता है। उपर्युक्त फार्म 3115 के गैर-दाखिल एक समय पर और वैध चुनावों को अमान्य नहीं करते हैं। यदि आपने धारा 475 (एफ) के तहत एक वैध चुनाव किया है, प्रतिभूतियों के लिए मार्क-टू-मार्केट अकाउंटिंग का उपयोग करना बंद करने का एकमात्र तरीका है राजस्व प्रक्रिया 2016-29, धारा 23.02 के तहत निरसन के लिए एक स्वचालित अनुरोध दर्ज करना। उस राजस्व प्रक्रिया के तहत, रद्दीकरण का अनुरोध परिवर्तन के वर्ष के पहले कर योग्य वर्ष के लिए वापसी की मूल नियत तारीख (एक्सटेंशन के संबंध में) के द्वारा दर्ज किया जाना चाहिए। यह निरस्तीकरण अधिसूचना कथन उस रिटर्न पर या यदि लागू हो, उस रिटर्न को दर्ज करने के लिए समय के विस्तार के अनुरोध के साथ जुड़ा होना चाहिए। देर से निरसन आम तौर पर असामान्य और सम्मोहक परिस्थितियों को छोड़कर अनुमति नहीं दी जाती। पृष्ठ पिछली समीक्षा या नवीनीकृत: 30 दिसंबर, 2016